反洗钱实践案例展示（21）｜数字加密货币交易的反洗钱思考——以比特币为例

反洗钱实践案例展示（21）

-入选单位：广发证券-

为促进行业内反洗钱工作经验的交流，协会向会员单位征集反洗钱实务案例。 为此，协会汇集相关案例，形成系列专题陆续推出。

一、数字加密货币概述

以比特币（BTC）为代表的数字加密货币，是一种由金融科技创新驱动的新型货币。 目前，数字加密货币有2000多种，总市值超过1.1万亿元，其中比特币总市值超过7000亿元，占比超过60%。 基本上，各种数字加密货币都是参照比特币的原理开发和交易的，因此本文以比特币为例进行讨论。 比特币是一种以密码学为基础，依托区块链技术，由开源P2P软件产生的去中心化传输方式的电子加密货币。 它是通过计算产生的，依靠整个P2P网络中众多节点组成的分布式数据库来确认和记录所有的交易行为。 其形成的去中心化支付体系解决了交易信任问题。 通过使用工作量证明机制，点对点网络和时间戳记录公开交易，交易双方无需第三方机构即可正常进行比特币交易。

2008年11月1日，中本聪发布了比特币白皮书，详细阐述了比特币的运行机制。 2009年1月3日，比特币区块链的创世块被中本聪挖出，并产生了50个比特币的区块奖励，标志着比特币的正式诞生。 2009 年 1 月 12 日，Hal Finney 从中本聪那里收到了 10 个比特币，由此产生了第一笔比特币转账交易。 之后，各种加密数字货币相继被开发出来。

2. 加密货币交易中的洗钱风险

作为一种金融创新工具，比特币等数字加密货币开创了一种全新的支付模式。 许多学者对其技术创新给予了肯定，但其特性使其成为洗钱犯罪的天然帮手。 专注于数字加密货币反洗钱的公司CipherTrace发布了2019年第四季度的报告数据，显示犯罪活动（黑客犯罪、盗窃、区块链诈骗和挪用公款等）2019）呈现爆发式增长趋势（如图1所示），2019年较2018年增长159%，达到45.2亿美元。 其中比特币可以正常买卖吗，97%的勒索软件使用数字加密货币作为支付方式。

（图1：2017-2019年加密数字货币涉案犯罪所得统计表）

比特币等数字加密货币之所以成为不法分子流行的洗钱和恐怖融资工具，主要是基于比特币的以下特点：

01

去中心化排除了第三方机构（尤其是金融机构）的介入。

传统的反洗钱手段依赖于金融机构对用户身份信息和交易信息的识别和登记。 比特币网络采用分布式记账方式，不需要第三方机构的介入。 每笔交易都被公开记录并同步到整个区块链，所有人都可以查看，并采用特殊的数据结构。 、时间戳和工作量证明来计算共识算法，保证了区块中的交易记录不可篡改。 也就是说，在比特币的去中心化模式下，第三方机构既无权发行比特币，也无权记录和管理用户信息，因此无法实施身份识别、交易记录登记等反洗钱措施。

02

匿名和隐身性是防止识别的极好屏障。

比特币使用非对称加密算法（SHA-256）来确认个人身份和加密资产。 交易使用公私密钥配对以匿名方式完成。 用户无需上传任何身份证明信息，即可在比特币区块网络上创建一个或多个钱包（公钥）。 只要拥有私钥，就可以真正控制对应的钱包。 钱包里的比特币。 所有交易均匿名进行。 其他用户在查询大宗交易记录时，只能查询从一个地址转入另一个地址的比特币数量，不能将交易方锁定为特定人，因此不会泄露个人信息。 这与证券交易所发布的信息类似。 披露了单笔交易的时间和金额，但这些信息无法查明具体的人。 为了增加追查难度，洗钱者还可以聘请“替身”，利用匿名电子钱包、无痕VPN网络，甚至使用专门针对交易“优化”的智能设备购买数字加密货币，然后通过加密货币与混合服务（Mixing services）之间的数字交换，如Bitmixer、Helix等，洗钱者可以使用假钱包地址，改变交易路径，最终消除审计证据。 上述交易方式至少存在两点洗钱风险：一是监管部门难以判断交易是否实际发生在不同当事人之间。 它提供了可能性； 二是当判断某笔交易可能存在洗钱风险时，其匿名性和隐蔽性特点给监管部门追查资产带来障碍。

03

高效便捷的跨境支付功能，不仅可以规避外汇管制和汇率风险，还可以进行黑钱洗钱。

比特币是通过工作量证明方法“挖掘”网络节点产生的。 它不受时间和空间的限制，具有非主权性。 它与中央银行发行的法定数字货币有明显区别。 比特币可以在全球范围内便捷高效地流通，规避外汇管制和汇率风险，其流通量是传统货币无法比拟的。 通过交易，不法分子可以将比特币跨境转移到监管宽松的国家，然后将其兑换成法定货币或直接用于消费（部分国家目前接受比特币作为支付方式），完成黑钱洗钱。

3. 各国数字加密货币洗钱风险应对与监管

目前，各国对比特币等数字加密货币的认知和监管态度各不相同，且仍处于动态变化之中。 交易所和初始代币发行（ICO）； 大多数国家都出台了相关规则对其进行管理和引导，如美国、日本等国家，部分国家如荷兰则对其置之不理（见图2）。 总的来说，监管规则越来越细化和严格。 2019年6月，FATF提出Travel Rule，要求虚拟资产服务提供商（VASPs，Virtual Assets Services Providers）对客户进行尽职调查，获取并维护交易发起人姓名、账号、实际地址、受益人姓名等交易信息, 以及收款人的账号。 2020年3月，在欧盟严格的5AMLD（第5反洗钱指令）的基础上，英国出台了更严格的规定，要求法币兑换（legal currency and digital cryptocurrency exchange），货币兑换（Digital cryptocurrency exchange） 、虚拟资产服务提供者、首次代币发行或提供数字加密货币ATM机等，必须进行风险评估、客户尽职调查、交易监督、交易记录维护、可疑行为报告等。

图2：各国反洗钱监管现状

各国监管政策的不一致导致监管套利和监管真空的存在。 2017年9月，我国央行等七部门发布《关于防范代币发行融资风险的公告》比特币可以正常买卖吗，禁止虚拟资产服务商从事法定货币、代币与“虚拟货币”之间的兑换业务。 作为中央对手方买卖代币或“虚拟货币”，不得为代币或“虚拟货币”提供定价、信息中介等服务。 因此，虚拟资产服务商将服务器转移到监管薄弱的地区，但继续向该国提供数字加密货币交易服务（例如，火币网旗下的Huobi Global Limited是塞舌尔的一家公司，根据塞舌尔共和国的相关法律，而币安是由在新加坡注册的公司运营的），即犯罪分子仍然可以在不受监管的情况下通过这些虚拟资产服务提供商进行洗钱活动。

目前，已经发生多起通过比特币等数字加密货币交易洗钱的真实案例。 例如，黑龙江省高级人民法院（2016）黑民终字第274号民事判决书显示，2014年8月，犯罪嫌疑人许某通过其在乐酷达注册的账户，使用“OKcoin”交易平台进行交易。 34笔交易。 购买553.0346比特币，同时进行提币业务。 购买的553.0346比特币在4笔交易中全部被带出平台，转入比特币钱包，然后在澳门地下钱庄出售，完成洗钱。 2014年9月，比特币基金会前副主席、BitInstant执行官Charlie Shrem Shilan被指控参与洗钱，在美国著名的网络黑市“丝绸之路”上进行非法交易。 价值超过100万美元的比特币，最终被判入狱2年。 更有什者，在我国禁止发行ICO的情况下，不法分子不断利用ICO进行诈骗活动。 图1显示，2019年通过加密数字货币诈骗、挪用财物的金额远远超过其他犯罪行为的金额。

四、政策建议

比特币等数字加密货币具有上述特征，自然成为洗钱的首选工具。 笔者认为，应加强反洗钱监管，更好化解比特币等数字加密货币的洗钱风险。

01

遵守FATF建议等国际标准，完善反洗钱监管规则

国家禁止后，虚拟资产服务商或不法分子将其公司和服务器转移到监管薄弱的地区或国家，以逃避监管。 反之，如果允许虚拟资产服务商在境内提供相关服务和数字加密货币交易、兑换，则可将其纳入反洗钱监管体系，制定一系列管理办法进行管理。 为此，您可以参考 FATF 指南或英国的反洗钱措施。 例如，FATF 要求虚拟资产服务提供商将所有客户交易记录和针对客户身份的尽职调查措施保留至少五年，以便这些信息可以重建并方便地提供给监管机构。 我国监管部门也可以这样做：制定要求虚拟资产服务商建立实名制的制度，严格执行客户身份识别、交易记录保存、可疑交易报告、内部控制等制度。 同时对客户身份进行尽职调查，交易记录保存一定年限等。

02

科技升级监管 压实责任把关

比特币等加密数字货币是金融创新的产物，监管部门也应提高监管水平，积极探索智能监管方式，提升科技监管水平，充分利用大数据、云等技术计算、区块链和人工智能。 实现反洗钱信息管理数字化，推进数字加密货币交易者洗钱风险识别、监测、分析、预警和报告的智能化，建立基于数据挖掘和数据分析的监控模型，持续改进数字化客户识别、智能风险清单监控、系统化机构风险评估、可疑交易识别等方面智能化水平，对违法行为进行预警和有效防控，形成技术震慑。

建立相应制度后，监管部门应定期开展现场和非现场反洗钱检查，压实虚拟资产服务商在客户身份识别、大额可疑交易报告、内控制度等方面的责任建造。 同时，实施合理的激励和处罚措施，免除虚拟资产服务商检查和减少保证金，未履行反洗钱职责的将增加检查次数、增加保证金数额、暂停/停止业务，甚至吊销牌照退出市场。

03

积极推进全球合作加强国际反洗钱协同监管

加密数字货币交易具有全球化特点，仅靠一个国家难以防范和打击。 目前各国对数字加密货币的监管政策不一致，造成监管套利和套利真空。 因此，加强国际范围内的反洗钱协同监管显得尤为重要。 各国监管部门应共同努力，建立长效合作机制。 在认知上，各国监管机构应达成共识，共同遵循反洗钱和反恐融资的国际标准和准则； 交流、学习反洗钱先进经验，共享反洗钱监测技术和信息。 只有这样，才能共同打击使用数字加密货币的非法活动，为数字加密货币交易营造合规、安全的市场环境。

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